Graag brengen wij u in herinnering dat de jaarlijkse taks op effectenrekeningen opnieuw van toepassing is voor de referentieperiode die loopt van 1 juli 2024 tot en met 30 juni 2025.
Deze taks bedraagt 0,15% op de gemiddelde waarde van financiële instrumenten die gedurende deze periode op één of meerdere effectenrekeningen worden aangehouden, zodra het drempelbedrag van €1.000.000 per rekeninghouder wordt overschreden (rekening houdend met specifieke regels voor gezamenlijke rekeningen en spreiding over meerdere instellingen).
De heffing wordt in principe automatisch ingehouden door Belgische financiële instellingen.Indien u echter één of meerdere effectenrekeningen aanhoudt bij buitenlandse banken, en de gemiddelde waarde van de financiële instrumenten op deze rekeningen het drempelbedrag, en de gemiddelde waarde van de financiële instrumenten op deze rekeningen is hoger dan van €1.000.000overschrijdt, dan dient u zelf het volgende te doen
- De aangifte van de taks opnemen in uw persoonlijke belastingaangifte;
- De taks spontaan berekenen en betalen via formulier 277.0 en bijhorend betalingsformulier, dat u kunt terugvinden op de website van de FOD Financiën;
- De betaling uitvoeren vóór 31 augustus volgend op het einde van de referentieperiode (dus uiterlijk op 31 augustus 2025 voor de huidige periode).
Wenst u hierbij ondersteuning of heeft u twijfels over uw situatie, dan bekijken wij dit uiteraard graag samen met u. Neem hiervoor contact op met uw Accountmanager.
